作者：叢厚陽

一、項目背景

某建設集團是建筑工程施工總承包特級、市政公用工程施工總承包特級企業，具備建筑行業九個專業最高等級資質。業務涵蓋工程總承包、建筑工程設計、裝飾裝修、市政施工、機電設備安裝、地基基礎工程施工、商品混凝土生產和輸送、機械化吊裝和運輸、電梯安裝及改造、物流貿易、模板架構件租賃和加工、工程機械租賃、房地產開發、投融資經營、物業經營管理等。成立30多年來，先后獲得全國質量管理獎、全國實施卓越績效模式先進企業、全國用戶滿意企業、全國優秀施工企業、全國最佳施工企業、全國質量效益型先進企業、全國文明單位、全國五一勞動獎狀、中央企業先進集體等多項國家級殊榮，企業資信等級自評定以來一直是AAA級。

某建設集團內部控制體系基本健全，但管理體系文件“多張皮”現象較突出，管理的標準和要求不統一，各類監督檢查及審核評價工作的協同性較差，缺少系統性頂層設計，容易使員工無所適從，未產生總體效益。為此，某建設集團聘請慧樸咨詢協助其將內部控制體系與現有的三標貫標體系、傳統的制度體系、項目管理體系、合規管理體系等進行一體化整合。為確保體系文件得到高效貫徹執行，聘請慧樸咨詢協助其開展一體化綜合管理體系審核評價工作。

二、項目目標

以戰略為指引，以風險為導向，以內控為核心，夯實管理基礎，突出某建設集團三級管理組織定位，加強過程管控，促進集團總部做優、二級單位做強、項目部做實；整合管理資源，減少檢查次數，對專業監督檢查、體系內審、內控評價等進行一體化整合優化，查找全局性、系統性、深層次問題，促進管理體系的持續改進和循環升級；通過對集團綜合管理體系文件及其他管理規定的執行情況進行多層級、系統客觀的審核評價，進一步強化集團總部的頂層設計，提升所屬單位的體系文件執行力與執行效果，以一體化綜合管理體系的升級為集團公司的轉型升級與高質量再發展提供有力支撐。

三、解決方案

（一）審核評價的原則

1.堅持結果導向與過程控制相統一。以過程審核促進目標的實現，以結果評價反推過程管控的有效性。

2.以風險管控及年度重點工作為著力點。著重關注重要業務領域、關鍵管理環節、高風險事項，集團戰略規劃及年度重點工作落實情況，以制度和標準為準繩，強化依“規”治企。

3.以項目管理全過程管理為主線。重點關注各層級組織的權責、各專業之間的協同、管理環節之間的銜接。

4.確保管理閉環。對于發現的問題分析根本原因，舉一反三，確保缺陷得到整改，力求標本兼治。

（二）審核評價的組織

1.領導小組：由集團董事長、總經理為組長，相關副總經理為組員。

2.審核評價工作組：由集團總部部門領導與慧樸咨詢顧問共同組成。

（三）審核評價對象

1.集團公司總部部門。

2.區域公司、事業部、專業公司等二級單位機關總部，同時每個單位隨機抽取兩個項目部驗證二級單位的公司化管理。

（四）審核評價內容

1.對集團總部部門的審核評價分為綜合管理、專業管理、重大風險與內部缺陷扣分項。

2.對二級單位的審核評價分為四個部分（即3+X）：“3”為“戰略與管理體系建立”，“管理體系運行”，“項目管理”，“X”為年度重點工作。

（五）審核評價時間安排

1.每年2月至4月：收集資料，制定/修訂底稿，經領導小組審批通過后發布。

2.每年5月至6月：對區域公司/事業部/專業公司、集團總部進行現場審核評價。

3.每年7月：開展集團層面的專題總結大會（一般與年中會合并召開），對年度審核評價結果進行分級、排名，對審核過程中發現的亮點、優秀做法進行總結推廣，對問題、缺陷進行批評指正。

4.每年8月至12月，各級組織開展專題研究、問題整改，提供整改驗證材料。

四、審核評價過程

綜合管理體系現場審核評價過程主要包括以下四項工作：

1.審核評價首次會議：審核評價組向被審核單位全體員工（含被審核單位領導層）宣貫本次審核評價的目的、意義、要點、行程安排、注意事項等。

2.開展現場審核評價：通過訪談、專題問答、資料驗證、交叉復核、穿行測試等方式方法對被審核單位進行現場審核，采用先定性后定量的方式進行打分，保存審核證據文件，對亮點、問題、分數進行整理。對于重要問題、跨專業問題，審核評價組進行交流討論。

3.審核評價末次會議：審核評價組成員依次點評被審核單位的亮點、問題，對問題提出改進思路與建議；被審核單位主要領導對審核結果及分數進行現場確認簽字。

4.審核評價總結及報告編寫：為促進整改，審核評價組為每個被審核單位編寫全面系統的審核評價報告，并發送至被審核單位；編寫集團總體審核評價報告，并在專題總結會上宣讀。

五、項目效果

1.某建設集團戰略發展能力、風險管控能力明顯提升。至2021年，某建設集團綜合管理體系審核評價已連續開展4年，近3年來年均產值增長率達30%，顯著高于同行增速，同時，全集團的項目履約率逐年提升，近年來達到了95%以上。

2.某建設集團二級單位的管理成熟度明顯提升，系統化管理、公司化運營再上新臺階，各二級單位全面做強做優的同時，標桿二級單位逐步顯現。

3.集團總部的管控能力與價值創造能力不斷增強，各級組織定位更加清晰；打通了集團制度管理全過程，管理體系文件的執行力顯著提升，綜合管理體系得到持續改進、循環升級，高質量發展、戰略發展能力不斷提升?；诠芾眢w系整合及綜合管理體系一體化審核評價，獲評國資委風險管理與內部控制典型案例，得到了貫標外審認證機構的高度評價。