服務熱線：021-61997709
作者叢厚陽
管理體系是組織建立方針和目標，以及實現這些目標的過程的相互關聯或相互作用的一組要素。管理體系文件是管理體系的顯化和文件化，為管理體系的建立、實施、保持和持續改進提供了載體、依據和證明。一個管理體系可以針對單一的領域或幾個領域，如針對質量管理、財務管理或環境管理等。
工程企業“三標管理體系”（又稱貫標體系）是對質量、職業健康安全、環境保護管理進行的一體化整合，并以“管理體系管理手冊”和“程序文件”為體系的建立、實施、保持和持續改進提供了載體和依據。而工程企業的《內控與風險管理手冊》是企業建立、實施、保持和持續改進風險管理與內部控制體系的載體和依據，企業的規章制度是相關專業管理體系的載體和依據。
體系文件的制定一般都有相關規范，比如“三標管理體系”文件主要依據GB/T19001《質量管理體系 要求》、GB/T24001《環境管理體系 規范及使用指南》、GB/T28001《職業安全健康管理體系 要求》、GB/T50430《工程建設施工企業質量管理規范》；《內控與風險管理手冊》主要依據國務院國資委頒布的《中央企業全面風險管理指引》、財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引；合規管理主要依據GB/T 35770《合規管理體系 指南》、國資發法規〔2018〕106號《中央企業合規管理指引（試行）》、滬國資委法規〔2018〕464號 《上海市國資委監管企業合規管理指引（試行）》等。
我國引進并實施國際標準化組織（簡稱ISO）發布的三標管理體系以來，經歷了質量、職業健康安全、環保管理三個體系分別認證到近幾年三個體系一體化認證的轉變。企業內部的三標管理體系文件一般分為管理手冊、程序文件、作業指導文件三個層次，與傳統的規章制度在管理理念、管理模式、文件編寫規范等方面均有一定差異，國內大多數企業普遍存在三標管理體系文件（基于國標和認證）和制度文件（基于實際和問題）“兩張皮”現象。而ISO新版三標管理體系對風險管理提出了新的要求：三標管理體系文件中應貫徹風險管理的要求——這對已貫標的企業又提出了新的難題。
近年來，國資委、財政部等部委大力推進風險管理、內部控制、合規管理體系建設，相繼頒布了《中央企業全面風險管理指引》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《中央企業合規管理指引》等，對風險管理、內部控制、合規管理的目標、框架、原則、程序、控制要點等提出了明確要求，但沒有對風險管理、內部控制、合規管理的文件形式、編寫規范做明確規定，也未說明與其他現有制度文件、三標管理體系文件等如何融合。目前，大多數國有工程企業普遍采用“企業內控與風險管理手冊”+“合規管理制度”+“內部控制與合規評價報告”+“年度全面風險管理報告”（少數企業將內部控制、合規管理評價報告與風險管理報告進行整合，編寫成一個報告）等文件響應監管機構的風險管理、內部控制、合規管理要求。但上述文件編制的合規性意義明顯大于使用價值，尤其是“企業內控與風險管理手冊”與企業的制度文件、三標管理體系文件的不兼容現象比較突出，導致“企業內控與風險管理手冊”華而不實，普遍成為了“束之高閣”的文件，但其編制和維護卻要花費大量的資源和時間。
雖然風險管理與內部控制、合規管理、三標管理體系、傳統的規章制度，都是為了使企業管理由“人治”走向“法治”，通過規范的管理實現企業價值的最大化，滿足利益相關方的要求，但因其各自產生的背景不同、標準與規范的頒布機構不同、實施的時間不同、框架和機制不同，從而很容易導致企業管理體系“多張皮”現象。而如何將企業風險管理、內部控制、合規管理體系與三標管理體系、規章制度體系等進行整合，最終形成一套標準化的管理體系文件，是各類企業普遍面臨的難題，無論是國內企業還是國外的企業都少有先例。
對于工程企業來說，利益相關方的要求可以是多方面的，但企業管理體系應該是客觀的、唯一的，管理體系文件也應該是唯一的。對企業內各管理體系進行一體化整合實際上是一個正本清源的過程，也是從管理體系角度規避不確定性、防控風險的必然之舉，其關鍵是要實現管理體系與管理能力升級。
工程企業應對各管理體系的一體化整合，形成一體化的“綜合管理體系”。綜合管理體系是企業建立戰略、方針與目標，以及實現這些目標的過程的從利益相關方的要求出發到利益相關方滿意的相互關聯、相互作用的一組要素，這些過程包含了戰略管理、企業文化管理、風險管理、市場營銷管理、投資融管理、規劃設計管理、施工管理、客戶服務管理、工期管理、成本管理、質量管理、安全管理、環保管理、法務管理、技術管理、組織管理、人力資源管理、財務管理、物資設備管理、信息管理、外部供方管理、行政與后勤管理、審計與紀檢監察管理、黨群與工會管理、檢查評價與改進管理、文件管理等專業系統領域。綜合管理體系、各子系統以及業務流程均遵循PDCA循環原理，實現系統化關聯與閉環。
慧樸企業管理咨詢（上海）有限公司是工程行業管理體系整合的引領者和創新者，通過推動工程企業管理體系整合與升級工作，使工程企業的綜合管理體系及相關文件既能滿足國家部委、監管機構、上級單位的要求，又能滿足企業的戰略需要；既能有效防范和降低風險，又符合企業的實際情況；既具有系統性、創新性，又具有針對性和操作性。降低體系文件管理和使用成本，從傳統的制度管理逐步向科學的標準化管理轉變；將風險管理、內部控制、合規管理融入到各項管理流程與日常工作中，實現風險管理、內部控制、合規管理的常態化、日?；?。
管理體系整合既是行業競爭的新賽道，也是企業轉型升級的助推器；既是工程企業創新發展的“牛鼻子”，也是企業強內控、防風險、促合規的基礎保障。“十四五”時期，在高質量發展主題引領下，工程企業推進管理體系整合與升級是形勢所需、客觀必然，勢在必行！
歡迎轉發，禁止以本文編輯版本轉載，如需轉載請與【慧樸精益建造】微信公眾號聯系開白名單，021-61997709
